При поддержке правительства Москвы

ТАРП СВАО организация инфраструктуры поддержки предпринимательства СВАО г. Москвы

Что лучше зарегистрировать ИП или ООО при открытии своего бизнеса в 2017 г.

Часто, приняв решение о занятии бизнесом, возникает традиционный вопрос в какой форме открыть свое дело: стать индивидуальным предпринимателем (далее – ИП) или создать общество с ограниченной ответственностью (далее – ООО, общество, компания). Ведь можно зарабатывать деньги не являясь предпринимателем. Чтобы гарантировать своевременность и полноту выплаты честно заработанных вами денег, достаточно заключить договор с заказчиком работ или услуг, пользуясь его техническим заданием. Однако, на практике такой способ зарабатывания денег часто не всегда выгоден как заказчику, так и исполнителю по следующим причинам.

  1. Для заказчика выплаты будут увеличены на 27,1 % от суммы, установленной договором. Заключение договора с гражданином, не являющимся предпринимателем, накладывает на заказчика обязанность начислять на сумму заработка исполнителя страховые взносы, перечисляемые в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования в сумме 27,1 %.
  2. Для исполнителя работ или услуг получаемая им сумма будет уменьшена на подоходный налог, составляемый 13 %. То есть лицо, выполнившее работу, получает 87 % от суммы указанной в договоре. Остальная часть денег удерживается заказчиком работ для уплаты подоходного налога.

       Эти две причины справедливы только для очень простых личных работ или услуг. А если вы хотите производить сложную продукцию или оказывать комплексные услуги, то к вышеперечисленным недостаткам добавятся проблемные вопросы, касающиеся инвестиций (привлечения требуемых ресурсов), солидных и опытных партнеров, высококвалифицированных специалистов – исполнителей и др. Все это вместе приведет вас к необходимости стать предпринимателем. И здесь возникает вопрос: что лучше ИП или ООО? Чтобы пуститься в бизнес, следует внимательно изучить основные отличия ИП от ООО.

ТАРП СВАО, имея двадцатилетний опыт в оказании услуг по созданию и регистрации под «ключ» бизнеса в форме ИП и ООО, может оперативно и качественно оказать помощь в подборе наиболее эффективного способа создания и ведения вашего дела.

       Любой бизнес может характеризоваться с различных сторон, отражающих особенности его создания, ведения и организации. К таким особенностям следует отнести процедуру регистрации бизнеса, его масштабы, различные ограничения в виде налоговых нагрузок и пр. Проведем сравнение особенностей ИП и ООО, чтобы разобраться в вопросе «Что же лучше ИП или ООО и в каких случаях?».

Размеры организуемого бизнеса

       Размеры бизнеса, как правило, определяются величиной получаемого дохода на одного человека. Для ИП и ООО законодательно они не ограничены.

ИП. Если вы хотите просто легализовать свою личную деятельность (например, ремонт одежды, автомобилей, продавать овощи, выращенные на своем участке) без привлечения инвестиций и других партнеров, то следует стать ИП. То есть размер вашего бизнеса будет маленьким и носить частный (локальный) характер без права его отчуждения (продажи, дарения, передачи в качестве наследства). В этом случае вы все делаете сами, и отойти от дела можете только путем закрытия ИП.

       ООО. Данную форму бизнеса следует использовать при организации хозяйственной деятельности в больших масштабах, требующих инвестиций и деловых партнеров (то есть когда в одиночку с планируемой деятельностью вам не справиться). При этом вы всегда можете продать, подарить или передать по наследству свою долю в уставном капитале. А можете просто отойти от дела, передав в управление свою долю бизнеса другому лицу.

       Таким образом, если у вас корпоративные амбиции в бизнесе – создавайте ООО, а если их нет – становитесь ИП.

Регистрация бизнеса

       ИП. Процедура регистрации ИП достаточно проста:

- регистрируется за три рабочих дня по адресу, указанному в паспорте;

- государственная пошлина составляет 800 руб.;

- для оформления ИП достаточно одного заявления и копии некоторых документов;

- закрытие (ликвидация) ИП даже с долгами может не превышать пяти рабочих дней после подачи заявления и уплаты 160 руб. в качестве пошлины.

       ООО. Регистрация компании по процедуре более сложна и по деньгам дороже:

- регистрируется за три рабочих дня по адресу руководителя компании или одного из участников бизнеса (учредителей), который будет являться юридическим адресом общества. Но может потребоваться покупка или аренда юридического адреса, что потребует дополнительных расходов и времени на подбор нужного адреса;

- государственная пошлина составляет 4000 руб.;

- необходима подготовка учредительных документов, проведение общего собрания участников бизнеса, оформление протокола собрания, выбор юридического адреса компании и др.;

- требуется внесение уставного капитала не менее 10 000 руб. (вносится в течение четырех месяцев после создания компании);

- ликвидация общества достаточно сложна и может длиться не менее четырех месяцев (хотя, если нет долгов, а отчетность велась честно и добросовестно, вполне по силам самостоятельно ликвидировать ООО).

            Таким образом, стать ИП, а также закрыть его достаточно просто при небольших денежных затратах и минимальном оформлении документов (имея, например, всего пять тыс. руб.). Создание ООО представляет собой более сложную и ёмкую по затратам времени и денег процедуру. Но в перспективе все это должно окупиться достаточно большей прибылью у ООО по сравнению с ИП.

Денежные и имущественные риски

ООО. Основными рисками любой компании могут быть:

- возникновение бюджетных долгов, к которым относятся несвоевременная оплата налогов, взносов, штрафов и различного рода сборов;

- несвоевременная выплата заработной платы и других видов выплат наемным работникам;

- необходимость уплаты неустойки за срыв сроков выполнения или несоблюдение условий договора, заключенного с партнерами;

- финансовые потери за счет невыполнения или срыв установленных сроков вашими партнерами договорных обязательств;

- возможные убытки из-за низкого качества производимых ООО товаров и услуг.

Ответственность компании возлагается на её учредителей в пределах их доли в уставном капитале, включая имущество, принадлежащее обществу. Кроме того, собственники бизнеса могут быть привлечены с субсидиарной ответственности (неограниченной дополнительной ответственности). Однако, если удалось осуществить ликвидацию ООО с долгами (например, кредиторы не успели вовремя предъявить свои требования по долгам), то учредители ликвидированной компании к субсидиарной ответственности не привлекаются.

ИП. Основными рисками любого ИП могут быть:

- бюджетные долги (неуплата налогов, взносов и штрафов);

- невыплата заработной платы наемным работникам (при их наличии);

- возможные убытки из-за низкого качества производимых ИП работ и услуг;

- долг перед банком.

Индивидуальный бизнесмен несет ответственность деньгами и имуществом, то есть взыскание долгов может быть произведено как за счет прибыли, так и за счет его любого личного имущества, собственником которого он является (независимо от того использовалось оно в бизнесе или нет). Кроме того, сохраняется возможность предъявления имущественных претензий к ИП даже после его закрытия.

Таким образом, несмотря на то, что у ООО больше денежных и имущественных рисков, учредители любой компании меньше рискуют своими деньгами и имуществом, чем ИП. Это объясняется сложностью процедуры взыскания долгов с учредителей ООО.

Налоги, взносы и другие денежные траты

ИП. Преимущества:

- наличие нулевой налоговой ставки в течение первых двух лет для лиц, открывших своё дело с 1 января 2016 г. («налоговые каникулы») при соблюдении определенных требований. О «налоговых каникулах» читайте статью «Спешите начать свой бизнес, освобожденный на два года от налогов» на сайте ТАРП СВАО в разделе «Полезная информация»;

- оплата с 2017 года единого социального страхового сбора (ЕССС) одним платежным документом вместо отчислений в пенсионный фонд, а также в фонды медицинского и социального страхования;

- возможность применения патентной системы налогообложения (ПСН). Использовать ПСН могут только ИП.

Недостатки ИП:

- обязательность уплаты страховых взносов в сумме 23 тыс. руб. в год даже в случае реального простоя бизнеса и официальной работы предпринимателя при занятии бизнесом по совместительству;

- необходимость уплаты с 2017 года налога на недвижимость по кадастровой стоимости (ранее такой налог оплачивался исходя из балансовой стоимости, размер которой был ниже кадастровой). Более подробно о налогах 2017 года для ИП можно ознакомиться на сайте ТАРП СВАО в разделе «Полезная информация» в статье «Что нового в регистрации ООО и ИП. Изменения, вступившие в силу в 2016-2017 гг.».

ООО. Преимущества:

- единственный учредитель компании, он же её руководитель страховые взносы за себя не платит;

- компания может не располагать налогооблагаемым имуществом.

Недостатки:

- невозможность применения ПСН в качестве оптимального варианта налогообложения;

- необходимость уплаты дополнительного налога в размере 13% на дивиденды, начисленные учредителям бизнеса.

Таким образом, денежные траты у ООО будут меньше, чем у ИП только в случае простоя бизнеса и отсутствия у компании налогооблагаемого имущества.

 

Вывод прибыли из бизнеса

ИП. Все деньги, поступающие на ваш расчетный счет или в кассу, можно перевести на личную карту или забрать себе наличными без каких либо потерь и затем тратить по своему усмотрению. Данные операции не подлежат обложению налогом. Правда, в некоторых банках при снятии денег может взиматься комиссия до 2%.

ООО. Учредитель ООО при получении дохода от бизнеса в виде дивидендов обязан оплатить налог, установленный для физических лиц в размере 13 % (НДФЛ). Правда вначале компания платит налоги со своих доходов, а потом каждый её учредитель при получении дивидендов тоже обязан уплатить НДФЛ. По мнению налогового законодательства это не является двойным налогообложением, так как ООО и её учредители по закону совершенно различные налогоплательщики.

Таким образом, вывод денег, полученных в ООО в качестве прибыли, является затратным на 13% по сравнению с ИП.

Ведение документации

       ООО. Согласно законодательству при ведении бизнеса в форме ООО необходимо вести бухгалтерскую и налоговую документации. Кроме того, функционирование компании должно в обязательном порядке сопровождаться делопроизводством (оформление протоколов собраний, подготовка решений, заполнение заявлений для подачи в налоговый орган об изменениях, вносимых в ЕГРЮЛ, их заверение у нотариуса и пр.). Ответственность за ведение документации в компании возложена на её руководителя. В ряде случаев для этой цели нанимается бухгалтер.

ИП. ИП обязан вести только налоговый учет, ведение бухгалтерского учета для ИП не является обязательным. Как правило, с ведением налогового учета успешно справляется предприниматель сам.

Таким образом, ведение документации для ИП является более простым процессом, чем у ООО (даже при единственном учредителе общества и самостоятельном выполнении обязанностей бухгалтера).

Государственный контроль (надзор)

       Интерес к ООО у контролирующих органов значительно выше, чем к ИП, так суммы штрафов, налагаемых на юридические лица, значительно больше (иногда более чем в 100 раз). Так, за размещение ИП рекламы без согласования с местной властью, на него может быть наложен штраф в сумме 5 000 руб. то для ООО – от 500 тыс. до 1 млн. руб. (статья 14.37 КоАП) плюс штраф руководителю компании от 3 до 5 тыс. руб.

       Из вышеизложенного анализа можно сделать следующие выводы.

       ИП – форма небольшого масштаба бизнеса, который организуете и ведете вы сами, обеспечивая себе пенсию открытость для контролирующих органов.

       ООО – форма глобального бизнеса с привлечением партнеров, инвестиций, требующих использования высококвалифицированных специалистов и больших усилий по их руководству.

На практике, конечно, выбор формы бизнеса всегда остаётся за вами, только вы сами можете определить, какое дело и в какой в форме ООО или ИП будет для вас комфортным.

       ТАРП СВАО, являясь организацией инфраструктуры поддержки малого бизнеса г. Москвы и Московской области, оказывает услуги по созданию и регистрации ИП и ООО «под ключ». Вы предлагаете, а мы оказываем вам помощь по реализации бизнеса, чтобы сэкономить ваши время и средства для получения максимального для вас результата.

Позвоните нам прямо сейчас по телефону +8 (499) 706-88-07
или закажите услугу онлайн
Сделать заказ!

Мы гарантируем

  • 100% гарантия - профессионального составления пакета документов на регистрацию предприятия за 1 день
  • 100% гарантия прохождение регистрации предприятия по нашему адресу
  • 100% гарантия получения Вашей корреспонденции
  • 100% гарантия подтверждения адреса при проведении выездных проверок ФНС, банки и др.
  • + Бесплатные Юридические консультации по регистрации предприятия и выбора правовой формы предприятия

Сделайте заказ прямо сейчас!
8(499) 706-88-20

Заказать звонок